статьи

В это году вступило в силу дополнение к закону, по которому возможно получить налоговый вычет при страховании ипотеки, в части страхования жизни.

Единственным строгим условием , обговариваемым законом, является срок страхования, не менее пяти лет действия договора страхования. Если договор расторгается в течение пяти лет, то придется вернуть назад 13 процентов.

На что нужно обращать внимание при оформлении возврата при ипотечном страховании жизни .

— Сумма страхования жизни должна быть выделена в отдельной графе договора, с прописанной суммой платежа.

— Срок страхования при ипотеке должен быть не менее пяти лет.

В большинстве страховых компаний при ипотечном страховании, срок договора прописывается на срок кредитного договора, но есть такие компании, как и банки, которые договор заключают ежегодно. Так что будьте внимательны.

Возможно согласовать сроки действия договора страхования, если не идут на уступки, найдите другую страховую . Не получится получить вычет у тех, кто в тело кредита закладывает и страховой взнос.

Конечно, в зависимости от суммы взноса по страхованию жизни при ипотеке, на первый взгляд кажется не таким большим, но в совокупности, например за пять лет, сумма получается не плохой, и отложенная скидка в 13 процентов, полученная ежегодно или спустя какое то время, будет приятным бонусом в семейную копилку.

Так же если есть программы накопительные или инвестиционные страхования жизни , не важно на вас или детей, возможно возврат подоходного налога.

Какие документы нужно иметь при возврате тринадцати процентов:

— справку о доходах 2 НДФЛ с работы,

-копию лицензии страховой компании,

— копия договора страхования,

-документ об оплате страховой премии.

Более подробную информацию по специфике страхования жизни можно узнать задав вопрос на сайте, или позвонить по указанным телефонам контакты.

Содержание

Налоговый вычет при страховании жизни

Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет при страховании жизни – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей.

В настоящей статье рассмотрим условия получения данных вычетов, их размеры и порядок предоставления.

Справочно. О видах налоговых вычетов и порядке их получения можно прочитать в соответствующем разделе по ссылке.

Условия получения налогового вычета на страхование

Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются следующие условия:

  1. договор заключен со страховой компанией на срок не менее 5 лет;
  2. застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору является страхователь, его супруга (в том числе вдовы, вдовца), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством);
  3. страховые взносы уплачены за счет собственных средств.

Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке

На практике нередко возникает вопрос о получении налогового вычета при комплексном страховании жизни при ипотеке жилья.

В этом случае, как правило, по полису комплексного страхования при ипотечном кредитовании страхованию подлежат:

  • страхование имущества;
  • страхование рисков смерти (утраты трудоспособности);
  • страхование потери имущества в результате прекращения права собственности.

Страховая сумма рассчитывается в целом по всем объектам страхования. При этом сумма премий (страховых взносов), направленных на страхование рисков смерти (утраты трудоспособности) страхователя в полисе не выделена.

Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику. Выгодоприобретателем, в части страховой суммы, превышающей сумму остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая, является страхователь и (или) наследники (в случае смерти застрахованного лица), либо иное лицо, назначенное по распоряжению застрахованного лица.

Вместе с тем согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение, в частности, социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Таким образом, в целях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц договор долгосрочного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателями по договорам добровольного страхования жизни должны выступать только сами налогоплательщики либо члены их семьи и близкие родственники. Иных выгодоприобретателей по договорам добровольного страхования жизни статьей 219 Налогового кодекса РФ не установлено.

Важно. Следовательно, для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при страховании жизни по ипотеке, необходимо обязательное соблюдение вышеуказанных условий.

Размер налогового вычета при страховании жизни

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет только по итогам отчетного налогового периода. В отличие от имущественного вычета размер неполученного социального вычета нельзя перенести на доходы в последующих налоговых периодах.

Справочно. К социальным налоговым вычетам относятся:

  • вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение — здесь.
  • на благотворительность,
  • на лечение и приобретение медикаментов,
  • на добровольное пенсионное страхование,
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

Порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами:

  1. у работодателя
  2. в налоговом органе.

В первом случае сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Необходимые документы

Полный перечень документов для получения налогового вычета при добровольном страховании жизни

Для подтверждения права на налоговый вычет в налоговом органе необходимо представить следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».
  2. Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
  3. Копия страхового полиса.
  4. Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
  5. Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
  6. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ. К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).

Образец заявления на возврат НДФЛ при страховании жизни

В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №____ по Московской области

от Ильина Виталия Геннадьевича

проживающего по адресу:

Московская область, г. Химки, проспект Мира, д. 15, кв. 487

Заявление

(образец на возврат НДФЛ при страховании жизни)

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Лицевой счет налогоплательщика _________________________________

Дата ___________ Подпись ______________ Ильин В.Г.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — 1 месяц.

Таким образом , максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.

Информация о вычете

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2017 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2017 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

  • Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:
    • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
    • родителей (в том числе усыновителей),
    • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

    Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

  • Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.
  • Размер налогового вычета на страхование жизни

    Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

  • Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.
  • Если договор заключен не только на страхование жизни

    Если у Вас заключен подобный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которая была направлена именно на страхование жизни (и может быть включена в налоговый вычет), Вам необходимо взять в страховой организации справку, в которой взносы будут разделены по видам.

    Если договор заключен до 1 января 2015 года

    Закон о возможности получения вычета на страхование жизни вступил в законную силу с 1 января 2015 года. Соответственно, логичным оставался вопрос: можно ли получить налоговый вычет в случае, если договор со страховой организацией был заключен до 1 января 2015 года?

    Пример: В 2014 году Светлова Т.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 7 лет, ежегодно оплачивая страховые взносы. В связи с тем, что договор был заключен на срок более 5 лет, Светлова Т.В. сможет получить налоговый вычет по расходам на уплату страховых взносов, понесенных с 1 января 2015 года. Также она сможет продолжить пользоваться вычетом в последующие годы.

    Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?

    При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.

    Пример: В 2015 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.

    Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни

    Налоговым кодексом РФ не закреплен перечень указанных документов. Однако их можно выделить на основании имеющихся разъяснений контролирующих органов

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор добровольного страхования жизни;
    • платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на страхование жизни

    Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

    Вы можете вернуть деньги за страхование жизни только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату страховых взносов. Отметим, что право на вычет в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни предоставлено налогоплательщикам с 1 января 2015 года (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующим за годом оплаты. Например, если Вы оплатили страховые взносы в 2017 году, то вернуть деньги сможете только в 2018 году.

    Налоговый вычет при страховании жизни — условия предоставления, формулы расчета и оформление

    В последние годы страховая отрасль демонстрирует высокие темпы роста, но пока ее услугами пользуется незначительная часть граждан России. Улучшить ситуацию могут внесенные в НК РФ изменения, которые начали действовать с 1 января 2015 года. Согласно нововведениям, граждане получили возможность вернуть часть страховых выплат в виде налогового вычета при страховании жизни, если соберут все документы и оформят декларацию о доходах и уплаченных НДФЛ.

    Что такое налоговый вычет за страхование

    Все граждане, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения. При оформлении страховки налогоплательщик получает право компенсации своих расходов путем возвращения части уплаченных взносов. Для него уменьшается размер базы налогообложения доходов на величину социального вычета. Разница между начисленным прежде НДФЛ и после предоставления льготы будет равняться размеру вычета, умноженного на 13%.

    Кто имеет право на социальный вычет

    Воспользоваться механизмом уменьшения базы налогообложения можно при совершении расходов на медицинское, пенсионное страхование (добровольное, негосударственное, дополнительное накопительное страхование). С января 2015 года предоставляется право получить налоговый вычет при страховании жизни. Реализовать его можно даже в случае, если страховой полис был оформлен раньше этого срока, но его действие охватывает период после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ. Льготы налогоплательщику предоставляются при совершении и других расходов:

    • на обучение;
    • на благотворительные цели;
    • на лечение (оплату медицинских услуг и препаратов).

    Особенности расчета

    Следует учитывать особенности налогообложения:

    1. Компенсировать можно 13% расходов по страховым взносам, но одновременно уменьшить базу налогообложения можно не больше, чем на 120000 рублей.
    2. Вычет предоставляется не по каждому виду льгот, а общий – на все социальные выплаты вместе. При перечислении денег на благотворительность, страхование и другие цели предельный размер уменьшения базы налогообложения не может превышать установленную законодательством максимальную величину.
    3. Это требование не касается средств, выплаченных за дорогостоящее лечение и за обучение детей. В таких случаях уменьшение базы налогообложения производится с учетом фактических расходов.
    4. Во время оформления ипотеки часто страховой договор заключается на период меньше 5 лет или выгодоприобретателем является не налогоплательщик, а банк. В таких случаях страховые расходы не компенсируют.

    Условия предоставления налогового вычета

    Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:

    • в отчетном году были получены доходы и с них выплачены НДФЛ по ставке 13%;
    • срок договора страхования жизни и здоровья составляет не меньше 5 лет;
    • взносы по страховому полису выплачены из собственных средств.

    База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:

    • своей жизни;
    • жизни супруга;
    • жизни родителей (усыновителей);
    • жизни собственных, усыновленных или находящихся под опекой детей.

    По какому виду страховки нельзя рассчитывать на возврат НДФЛ

    Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:

    1. Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество. Можно прописать в том же договоре, но в новой строке сумму страховки от несчастных случаев и размер ежегодного платежа, чтобы провести разграничение социальных и имущественных выплат и компенсировать страховые расходы.
    2. Не применяется льгота при оформлении краткосрочного (менее 5 лет) страхового полиса.

    Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ

    Как получить налоговый вычет за страхование жизни

    Для уменьшения базы налогообложения необходимо совершить следующие действия:

    1. Собрать предусмотренные законодательством документы.
    2. Написать заявление на возврат НДФЛ.
    3. Заполнить форму 3-НДФЛ.
    4. Отдать собранные документы вместе с заявлением и декларацией в налоговую службу.

    Перечень необходимых документов

    Получить компенсацию за расходы по страховым взносам можно после предоставления в налоговую инспекцию пакета документов, который включает:

    • паспорт и ИНН заявителя;
    • копию страхового договора;
    • копию лицензии страховщика;
    • декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • справку 2-НДФЛ с бухгалтерии предприятия, где заявитель трудоустроен и получает заработную плату;
    • платежные документы, подтверждающие расходы заявителя (чеки, квитанции, кассовые ордера оплаты страховых взносов);
    • заявление с указанным счетом получателя для возврата НДФЛ.

    Размер компенсации

    1. Величину уплаченных страховых взносов. Получить максимальный размер компенсации (15600 рублей) можно в случае, когда за отчетный год сумма страховки превысила 120000 рублей. В других случаях эта величина рассчитывается по формуле – сумма взносов, умноженная на 13%. Например, при уплате 100000 рублей страховки возвращается 13000 налога.
    2. Фактическую сумму удержанного налога. При ее определении суммируют все вознаграждения за исключением доходов, полученных от участия в организации. Получить 15600 рублей НДФЛ можно при доходе выше 10000 рублей в месяц, иначе эта сумма будет меньше. Например, при зарплате 9000 рублей годовой доход составит 108000 рублей, а налогов будет удержано на сумму 14040 рублей. Их можно вернуть, если размер страховки не будет меньше 108000 рублей.

    Где можно оформить возврат налога­

    Получить компенсацию расходов по оформлению страхового полиса можно:

    • через налоговую службу;
    • через работодателя.

    Перед выбором способа оформления возмещения НДФЛ следует учитывать нюансы:

    1. Налоговики осуществляют возврат налога за страхование жизни только по окончании года, в котором совершались выплаты по страховке.
    2. Работодатель уменьшает базу налогообложения на рассчитанный размер льготы при начислении зарплаты в календарном году, в котором производились страховые выплаты.

    Возврат НДФЛ в ФНС

    Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.

    На протяжении 3 месяцев после получения декларации и всех документов налоговики проверяют достоверность предоставленной информации и уведомляют о своем решении, а спустя 30 дней после проверки делают перечисления. В налоговую службу заявитель предоставляет копию:

    • паспорта;
    • договора со страховой фирмой;
    • лицензии страховщика;
    • документов, подтверждающих оплату взносов;
    • при оформлении страховки на детей или родителей – свидетельство о рождении для подтверждения родства или документы, подтверждающие статус усыновителя (опекуна).

    Налогоплательщику необходимо дополнительно:

    1. Написать заявление на возмещение налогов и указать счет для их перечисления.
    2. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ (для трудоустроенных лиц) или выгрузить самостоятельно на сайте ФНС.
    3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    Оформление социального вычета у работодателя

    Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:

    1. Подать заявление на возмещение страховых расходов и все необходимые документы (список приведен выше) в налоговую службу по месту жительства.
    2. Получить от налоговиков уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при страховании жизни. Решение предоставляется заявителю в течение 30 дней после обращения.

    Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.

    Видео

    Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни?

    Заключение договора страхования жизни в некоторых ситуациях является хорошей идеей. В течение жизни люди составляют планы, но им не всегда суждено сбыться. Использование страхования иногда позволяет учесть возможные случайности. Государство предоставляет возможность получить налоговый вычет в некоторых случаях при такой страховке.

    Основания для оформления возврата

    Когда заключается договор страхования жизни, речь может идти не только о выплатах в связи со смертью застрахованного. В число таких соглашений входят и такие, выплаты связаны с достижением определённого возраста или с тем, что в жизни произошли определённые события.

    Все указанные разновидности договоров при соблюдении приведённых здесь условий дают возможность получить налоговый вычет за страхование жизни:

    • Срок действия страхового договора не может быть меньше пятилетнего срока.
    • Застрахованные — это ближайшие родственники.
    • Претендент на получение вычета является выгодоприобретателем по договору. Он не может быть заключён в пользу кого-то ещё.
    • Страховой взнос делается именно выгодоприобретателем, а не другим человеком или организацией.

    В качестве ближайших родственников здесь рассматривают детей, внуков, мужа жену или родных братьев или сестёр.

    Сложность может возникнуть в том случае, если рассматриваемый договор предусматривает несколько видов, причём страхование жизни является одним из них. В этом случае также возможно получить данный вычет. Для этого необходимо взять в страховой фирме справке о том, какая часть из выплаченных взносов относилась именно к страхованию жизни.

    Закон

    Получение социальных налоговых вычетов рассматривается в Налоговом Кодексе. Этот вопрос рассмотрен в статье 219.

    Компенсация полагается только за реально выплаченные взносы. При этом платежи рассматриваются на ежегодной основе.

    Если кроме данного, используются и другие их разновидности (например, страхование здоровья), предусмотренные в данной статье, то ограничение относится ко всем, в сумме.

    Но здесь имеется два исключения:

    1. Если берутся вычеты, которые относятся к затратам на образование детей, верхний предел для них берётся отдельно и этот вид платежа не учитывается при ограничениях за страхование жизни.
    2. Иногда имеет место оплата дорогостоящих медицинских услуг и сервисов. Она также не учитывается при определении верхнего предела.

    Налоговый вычет за страхование жизни

    Если такой договор был заключён с соблюдением указанных выше условий, то право на вычет имеется. В некоторых случаях такого рода договор приходится заключать при получении ипотечного кредита. В таком случае налоговый вычет не предоставляется.

    Добровольное личное

    Если компенсация получена за текущий год, но выплаты были продолжены после этого, то, в своё время налоговый вычет можно будет получить и за следующий налоговый период.

    Положен ли налоговый вычет для ИП на УСН? Смотрите тут.

    По ипотеке

    Страховой договор, который заключается в этих случаях имеет свои особенности:

    • Выгодоприобретателем по кредиту и договору страхования является банк, который выдал ипотечный кредит. А это нарушает условия предоставления компенсации.
    • Обычно срок такого договора меньше пяти лет, а в этом случае ещё одно условие нарушено.

    Поэтому налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не полагается.

    Как получить?

    Такой вычет не предоставляется в автоматическом режиме. Для того, чтобы его получить, необходимо подготовить пакет документов и обратиться с ним в налоговую инспекцию.

    В ФНС

    После того, как будет сделано обращение в налоговую, на рассмотрение вопроса уйдёт четыре месяца. После этого вычет может быть получен в сумме, которая не превышает весь налог, уплаченный в течение отчётного (предыдущего) года.

    У работодателя

    Есть и другой вариант. Сначала также нужно с подготовленными документами прийти в налоговую инспекцию. В течение месяца будет получен письменный ответ. Его нужно будет подать в бухгалтерию.

    После этого на сумму вычета будет уменьшена величина подоходного налога. Поскольку обычно суммы за один месяц для этого не хватает, оставшаяся часть будет погашаться в течение последующих месяцев до полного исчерпания.

    Порядок действий

    При получении льготы у работодателя в 2018 году необходимо предпринять следующие шаги. При получении вычета на работе поступают так:

    1. Подготавливается нужный комплект документов.
    2. Наносится визит в ФНС и делается заявление о том, чтобы получить вычет.
    3. В течение ближайших тридцати дней налоговая инспекция рассматривает документы и принимает решение о предоставлении вычета.
    4. На руки заявителю выдаётся соответствующее уведомление о праве на получение компенсации.
    5. Уведомление вместе с заявлением передаётся в бухгалтерию предприятия. Начиная со следующего месяца вычет начнёт применяться.

    Если есть намерение получить вычет от налоговой, то туда обращаться нужно только после окончания отчётного периода по НДФЛ. Здесь имеется в виду год, за который планируется получить льготу:

    1. Подготавливается комплект документов. Он совпадает с тем, который использовался в предыдущем случае, но к нему добавляется справка о полученных доходах 2-НДФЛ и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
    2. Наносится визит в налоговую инспекцию и подаются документы.
    3. В течение четырёх месяцев данный вопрос рассматривается и принимается решение о выплате.
    4. После завершения срока рассмотрения происходит перечисление суммы вычета на счёт заявителя.

    Необходимые документы

    Для того, чтобы обосновать своё право на получение рассматриваемой компенсации, прежде всего необходимо составить необходимый пакет документов.

    Он будет включать в себя следующие бумаги:

    1. Справку о полученных доходах 2-НДФЛ.
    2. Налоговую декларацию по подоходному налогу, из которой будет ясно, какая сумма подоходного налога за отчётный год была выплачена государству.
    3. Заявление, в котором выражается намерение получить социальный налоговый вычет.
    4. Необходимо подготовить копию соглашения, которое было подписано со страховой компанией. Причём данный договор должен соответствовать необходимым условиям.
    5. Если в договоре нет данных о лицензии, на основании которой компания занимается страховой деятельностью, потребуется копия такого документа.
    6. Необходимо предоставить квитанции и другие документы, если это необходимо, которые подтверждают сделанные выплаты. Причём важна как информация об их сумме, так и подтверждение того факта, что их делал именно заявитель.

    Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

    Также нужно указать реквизиты счёта, на который необходимо сделать выплату, если речь идёт о получении денег от налоговой. Е

    сли же вычет планируется получать на предприятии, то первые два документа (справка о доходах и налоговая декларация) включать в данный пакет документов не нужно.

    Можно ли подать на налоговый вычет онлайн? Информация здесь.

    Как рассчитать налоговый вычет на лечение? Подробности в этой статье.

    Когда перечислят средства?

    Перечисление средств будет осуществлено после проведения камеральной проверки поданной декларации. По закону для выплаты предоставляется срок в четыре месяца.

    Получение социальных налоговых вычетов оказывает материальную поддержку гражданам. Для того, чтобы пользоваться этим правом, необходимо разбираться, в каких случаях на это государством предоставляется право.

    На видео о получении вычета за страхование жизни

    Статья написана по материалам сайтов: strahovanie-vip.ru, personright.ru, verni-nalog.ru, onlineadvice.ru, realtyurist.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector