Налоговый вычет на ребёнка в 2019 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Содержание

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году для матерей одиночек

Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки. Правовое регулирование Законодательная база для регулирования налогового вычета для матери-одиночки:

  • Постановление Пленума №81 от 1995 года определяет статус и как его получить.
  • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года определяет правила для повышения коэффициента выплат.
  • Статья №218 НК РФ определяет стандартные налоговые вычеты, их размер, способы начисления.
  • Статья №219 НК РФ определяет оформление социального налогового вычета.

Также могут быть использованы различные статьи ГК РФ и НК РФ, в зависимости от особенностей обращения.

Налоговый вычет матери одиночке в 2018

Ipc-zvezda.ru

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить Стандартным вычетом в двойной величине на ребенка по закону вправе воспользоваться:

  • Единственный родитель, усыновитель, опекун — пока не вступит в брак.

Если он регистрирует брак — в том же месяце теряет возможность пользоваться двойным вычетом (но при этом сохраняет право на стандартный вычет на детей в обычном размере). Справку от работодателя необходимо предоставить в фирму, в которой работает родитель, оформляющий вычет в двойном размере на ребенка. — Не находится в браке и воспитывает ребенка, отец которого установлен судом или добровольно. Не важно, живет она с отцом ребенка или нет. Государственная поддержка матерей-одиночек выражается в целом ряде денежных выплат, которые связаны с беременностью и воспитанием ребенка вплоть до 18 лет.

Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году

Необходимость повторном обращении к работодателю возникает при изменении данных, например, рождении еще одного ребенка. Читайте также статью: → «Порядок оформления и расчета налогового вычета за двух детей в 2018 году».

  • Ежемесячная льгота прекращается в месяце превышения годовым доходом размера 350 тысяч рублей без учета необлагаемых НДФЛ выплат.
  • В составе документов предъявляются: свидетельство о рождении ребенка без указания отца, справка из органов ЗАГС о добровольной записи об отцовстве, свидетельство о смерти отца, решение суда о признании отца пропавшим без вести.
  • Уменьшение налоговой базы осуществляется в текущем году при начислении заработка и взимании НДФЛ.
  • Льгота, не полученная своевременно, предоставляется в ИФНС после окончания календарного года.

Размер льготы матерям-одиночкам предоставляется в двойном размере.

Налоговый вычет одиноким матерям в 2018 году

В каждой строчке в конце ставится точка, никак ни точка с запятой или запятая.

  • Грамматических ошибок в заявлении не должно быть.
  • Не забудьте указать дату, когда подаете документ, поставить свою подпись и расшифровать ее.
  • Если вы еще не в курсе, то читайте нашу статью: Что такое стандартный налоговый вычет, и кому он полагается Готовый бланк и образец заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей – примеры заявлений на двойной вычет НДФЛ Заявление на двойной вычет НДФЛ на ребенка или детей оформляется по такому образцу: Готовый бланк заявления на двойной вычет можно бесплатно скачать здесь в формате WORD Образец заполнения аявления на двойной налоговый вычет: Примеры заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей: Пример 1 Пример 2 Пример 3 Следуйте этим образцам, они помогут при написании и оформлении документа.

Получение налогового вычета матерью-одиночкой

Важно! Стоит также отметить, что подтверждением матери как единственного родителя, может служить документ, в котором отмечено, что сведения о папе ребенка были внесены на основании заявления матери. Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась. Скачать образец заявления для матери-одиночки – word: Порядок предоставления при отказе супруга Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.
Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе. Важно! Родителю нужно написать заявление в двух экземплярах, один из которых обязательно оставить себе.

Документы, необходимые матери-одиночке для двойного вычета по ндфл

Налоговый вычет матери-одиночке Законодательство позволяет матери-одиночке использовать имеющееся право на льготы различнными способами. Покупка жилья, оплата обучения, уменьшение налоговой ставки и так далее – все это может быть частично или полностью оплачено за счет налогового вычета. Кроме этого, мать может использовать сразу несколько льгот.

Для этого необходимо соответствовать некоторым требованиям:

  • каждая льгота оформляется отдельным пакетом документов;
  • вычеты, получаемые через ИФНС за один льготный период, должны быть заверены в одной декларации, уточнения требуются лишь в некоторых случаях;
  • общая сумма льгот не должна превышать доход гражданина.

Если льгота была использована не в полном объеме, то ее остаток может быть переведен на следующий отчетный период, либо на иной объект затрат.
ИФНС для пересчета базы по окончании года. А. получила налоговые льготы:

  1. На предприятии применена льгота путем ежемесячного предоставления: В = 2 800 х 12 = 33 600 рублей;
  2. Определена облагаемая работодателем сумма: С = 280 000 – 33 600 = 246 400 рублей;
  3. Рассчитана величина удержанного работодателем налога: Н = 246 400 х 13% = 32 032 рубля;
  4. Определена величина налогооблагаемой базы после предоставления ИФНС социального вычета: Нб = 246 400 – 25 000 = 221 400 рублей;
  5. Установлена сумма налога, возвращенная ИФНС после предоставления социального вычета: Н = (246 400 – 221 400) х 13% = 3 250 рублей.
  6. Вывод: Налогоплательщик А. получила в 2015 году право уменьшить налог на сумму 7 618 рублей.

Величина и повторность применения вычета Налоговая льгота матери-одиночке предоставляется в размере, предусмотренном для других категорий лиц.

  • Заключительную. В ней перечисляется список документов, которые прилагаются к заявлению, проставляется дата обращения и подпись заявителя.
  • Следуйте таким правилам при написании заявления о предоставлении двойного вычета НДФЛ единственному родителю:
  1. «Шапку» документа оформляйте справой сторону, в верхней части документа.
  2. Пишите без ошибок, опечаток, исправлений. Если имеется ошибка, зачеркивание, стоит переписать заявление.
  3. Наименование документа – Заявление – обязательно.

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году для матерей одиночек

    • Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
    • Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
    • Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

    Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде. Рубрика «Вопросы и ответы» Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет? Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней.

    Сумма льготного вычета для матери одиночки в 2018 году

    Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

    1. отец / мать лишен (а) родительских прав;
    2. заключен под стражу;
    3. состоит в разводе.

    Какие нужны документы, если мать одиночка? Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

    • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
    • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
    • свидетельство о рождении ребенка.

    Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

    Льготы одиноким матерям в 2018 году

    • справка, подтверждающая, что дети (ребенок) проживает вместе с матерью на одной жилплощади;
    • справа, подтверждающая нетрудоспособность матери (если ситуация требует предъявления свидетельства об инвалидности матери);
    • свидетельство о смерти супруга (необходимо в ситуации, когда на выплату льгот в качестве матери-одиночки претендует вдова);
    • справка о рождении детей (ребенка) формы №25;
    • студенческий билет в случае, если женщина проходит обучение в вузе;
    • банковские реквизиты;
    • справка о доходах или свидетельство о пенсионных выплатах;
    • свидетельство из Управления записи актов гражданского состояния о заключении брака и о расторжении брака.

    Рассмотрев предоставленную документацию, сотрудники государственной службы принимают решение в виде отказа или разрешения на предоставление материальной помощи.

    Налоговый вычет матери одиночке в 2018

    • Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
    • Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
    • Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

    Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.

    Налоговый вычет одиноким матерям в 2018 году

    В каком размере предоставляется налоговый вычет одинокой матери?Ответ: Размер государственного возмещения льготному налогоплательщику за первого ребенка равен 2800 рублей. На каждого последующего составляет 6000 рублей. Вопрос 3: Как матери, обеспечивающей самостоятельно ребенка, оформить материальную компенсацию за оплату садика?Ответ: Материальная компенсация матери-одиночке будет поступать на карточку после подачи в детский сад:

    • заявления (оно пишется на имя администратора садика);
    • паспорта матери и его копии;
    • свидетельства о рождении малыша и его копии;
    • выписки с банка о наличии расчетного счета (на него будет поступать компенсирующая соцпомощь).

    Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году

    Ipc-zvezda.ru

    Если ребенок был рожден до 1 января текущего года, то по закону двойной вычет предоставляется с начала года, а если он родился в текущем году, то в этом случае начисляется с месяца рождения. Налоговая льготы в отношении подоходному налога предоставляется даже, если заявление с документами были поданы позднее в текущем году.

    Если не удалось получить стандартный вычет на ребенка за прошлый год, то за возвратом НДФЛ следует обратиться в налоговую инспекцию. В каких случаях нельзя отказаться? К сожалению, на сегодняшний день существуют случаи, когда родитель не может отказаться от получения стандартного вычета в пользу другого.

    Мать-одиночка: повышение выплат, льготы, детские пособия

    В 2018 году льготы матерям-одиночкам будут выплачивать не только в виде денежных пособий. Женщины, воспитывающие детей без участия второго родителя, будут вправе получить трудовые льготы, финансовые компенсации, двойной налоговый вычет расходов на содержание ребенка и другие виды материальной помощи.

    Чтобы уточнить условия для получения одинокой женщиной, воспитывающей ребенка без участия отца, государственной материальной помощи, необходимо подробно рассмотреть все аспекты данного вопроса. Кто является матерью-одиночкой по закону В соответствии с законодательной базой Семейного кодекса Российской Федерации, отвечающего за контроль и регулирование в отношении граждан с семейными обязанностями, матерью-одиночкой можно назвать женщину, которая рожает и воспитывает детей (ребенка) без официального заключения брака, если при этом нет установленного надлежащим образом отцовства детей (ребенка).

    Cоциальные льготы матерям одиночкам в 2018 году

    Дети одиноких матерей вправе посещать процедурные кабинеты (например, лечебный массаж) в больницах безвозмездно, бесплатно получать завтраки, полдники в рамках школьного режима и пользоваться правом на приобретение путевок в детские организации отдыха и оздоровления со скидкой. Матерям-одиночкам полагаются ежемесячные выплаты суммой в 660 руб.

    в качестве компенсации увеличения цен на продукты питания.

    Сумма льготного вычета для матери одиночки в 2018 году

    Привилегии по жилью Здесь следует сразу сказать, что не существует госпрограмм, предоставляющих одиноким мамам бесплатное жилье. Однако присутствуют достаточно выгодные льготные варианты, при которых жилье можно купить дешевле.

    Так, при получении льготного кредитования (ипотеки), женщина может располагать такими привилегиями:

    • Мать-одиночка может откладывать выплату займа, если жизненные проблемы не позволяют сделать своевременный платеж. Отсрочка оплаты допускается до 3-х лет.
    • Возможно снижение процентной ставки до 10%.
    • Поручителями смогут выступить разные родственники.

    Скачать образец заявления на субсидию по квартплате от матери-одиночки Актуальные вопросы и ответы Вопрос 1: Может ли мать-одиночка получать компенсационную выплату, проживая на съемной жилплощади?Ответ: Да, такая привилегия существует.

    Льготы матери-одиночке: правила получения налогового вычета по НДФЛ в 2018 году

    Льготный статус матери-одиночки подтверждается соответствующим удостоверением, которое является именным и имеет ограниченный срок действия, то есть требует периодического продления. Получить такой документ можно не только после рождения малыша, но и через несколько лет (уже в судебном порядке). Оформленное удостоверение гарантирует, что мать-одиночка (при соблюдении важных требований) сможет получить двойной вычет по НДФЛ в 2018 году.

    Законодательное регулирование вопроса

    Прежде чем приступать к оформлению льгот и других преференций, предстоит определить, кто может претендовать на оформление льготного статуса. Так, согласно Постановлению Пленума Верховного Суда от 1995 года № 81 , рассчитывать на звание матери-одиночки могут женщины в следующих ситуациях:

    • малыш родился вне официального брака и сведений об отце мать не предоставила;
    • ребенок появился на свет позднее, чем через 300 дней после развода супругов и бывший муж отказался добровольно признать свое отцовство;
    • дитя родилось в официальном браке, но имеется решение суда, подтверждающее отсутствие родственных связей.

    Это ограниченный список обстоятельств и не следует путать понятие «одиночка» с родителем, воспитывающим малыша самостоятельно. Развод, смерть второго супруга, отсутствие информации о месте нахождении папы – не являются основанием для получения льгот.

    На государственном и локальном уровнях закреплены разные виды преференций для родителей со статусом «одиночка». Причем, одинаковыми правами обладают и мать, и отец. Среди доступного ассортимента есть денежные выплаты, а также привилегии, оформляемые в материальном виде. К их числу относится и получение налогового вычета.

    Так, ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации закреплено право некоторых категорий населения на возврат части денежных средств, уплаченных в счет подоходного налога. Такая возможность доступна для всех родителей малышей, которые официально трудоустроены. Сумма возврата и обстоятельства его получения будут зависеть от индивидуальных особенностей.

    Кроме того, нормами Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 2009 года № 1012 была обусловлена необходимость и основания предоставления двойного размера налогового вычета матерям-одиночкам. Это обусловлено тем, что в полных семьях получить часть денег с налогообложения могут и мать, и отец. А отец ребенка, воспитываемого матерью со статусом одиночки, на компенсацию рассчитывать не может. Поэтому его часть финансовых средств может быть получена женщиной на нужды малыша.

    Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

    Для того чтобы претендовать на вычет с подоходного налога матери-одиночки в 2018 году нужно подтвердить следующие условия:

    • удостоверение льготника, присвоенное на имя женщины, с действующим сроком годности;
    • официальное трудоустройство (в трудовой книжке должны отображаться записи касательно занимаемой должности и даты подписания трудового контракта).

    Только после этого можно претендовать на налоговый вычет на детей. Таким образом, женщины, которые находятся на учете Службы занятости населения или трудятся не официально, не могут получить эту компенсацию.

    Важно! В 2018 году стандартная компенсация НДФЛ на первого и второго ребенка составит 2,8 тысячи рублей. Мамы троих и больше малышей, а также женщины, воспитывающие ребенка-инвалида, претендуют на получение 6 тысяч в пользу каждого дитя.

    Порядок оформления

    Получение вычета по НДФЛ матери-одиночке – это одна из льгот, которая оформляется не в органах социальной защиты населения. Приступать к ее получению можно сразу после вручения удостоверения льготника. От того, когда женщина обратиться за преференциями, будет зависеть скорость предоставления денежных средств.

    Куда обращаться

    Обязанность оформления возврата денежных средств ложится на плечи работодателя, поэтому инициировать льготы нужно непосредственно на предприятии. Сделать это можно в любой момент, начиная от дня подписания контракта и заканчивая его расторжением.

    По резолюции руководства фирмы бухгалтерия занимается оформлением обязательных документов и их передачей в ФНС. После удовлетворительного решения по обращению с женщины начинает взиматься меньшая сумма отчислений.

    Документы

    Действующим законодательством не утвержден единый список требуемых документов, поэтому он может несколько отличаться в зависимости от требований фирмы. Так, среди обязательных и универсальных бумаг находятся:

    • паспорт сотрудницы;
    • удостоверение льготника;
    • свидетельства о рождении всех детей;
    • справка № 25 (предоставляемая органами ЗАГСа при оформлении статуса одинокой мамы).

    В целом, проходить ежегодно процедуру инициации компенсации не нужно, но некоторые документы подлежат обновлению. Так, например, если за календарный год в паспорт женщины вносились изменения, то должны быть предоставлены актуальные ксерокопии страниц. Это же касается и свидетельств о рождении малышей, которые родились за прошедший год.

    Кроме того, обязательно нужно обновлять справку № 25, поскольку ее действие прекращается в случае признания мужчиной отцовства или же усыновления малыша новым супругом.

    Сумма начислений

    Как уже отмечалось выше, сумма отчислений будет целиком и полностью зависеть от сопутствующих обстоятельств. Так, за основу может приниматься сумма средств в 2800 рублей или же 6 тысяч рублей.

    Но обязательно нужно учитывать, что начиная с начала календарного года будет суммироваться общий объем прибыли по заработной плате. И с того момента, когда цифра превысит 350 тысяч рублей, предоставление льгот останавливается.

    Возможные трудности

    На практике случаются ситуации, когда получить справедливый размер компенсации женщине не удается. И самый первый – это неофициальное трудоустройство. Если между служащим и работодателем не заключался трудовой договор и сведения о работе не вносились в трудовую книжку, то получить денежные средства не получится. Это связано с тем, что с дохода женщины не делаются налоговые отчисления государству.

    Второй вариант – это оплата зарплаты «в конверте», то есть, когда на банковскую карточку приходит фиксированная сумма дохода (как правило, в размере МРОТ), а вторая часть – передается лично в руки. Вычет по НДФЛ будет считаться только с официальной прибыли, поэтому на ту часть, что «в конверте» полагаться не стоит.

    Не редки ситуации, когда спор возникает касательно выплат в период судебного разбирательства по установлению отцовства. Согласно требованиям законодательства, пока решение суда о признании мужчины папой малыша не вступит в юридическую силу, родительница должна получать двойной размер вычета.

    Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения

    Как известно, налоговым законодательством предусмотрен двойной вычет на ребенка, если мать — одиночка. Однако во всех ли случаях начисляется налоговая скидка, как правильно составить заявление о ее получении, а также некоторые другие вопросы ставят в тупик большинство родителей. В связи с этим предлагаем подробно поговорить о процессе сокращения размеров налогооблагаемой базы для физических лиц, занимающихся воспитанием детей в одиночку.

    Возврат подоходного налога в двойном размере

    Денежная компенсация, предназначенная для налогоплательщиков, которые несут ответственность за одного ребенка или одновременно нескольких, относится к классу стандартных вычетов. А правила и размеры налоговых скидок стандартного типа подробно описаны в статье 218, которая расположена в Налоговом кодексе Российской Федерации.

    Что говорит закон

    Статья номер 218 содержит определенные установки, которые гласят о том, какой круг лиц имеет право на возврат НДФЛ в удвоенном размере за обеспечение ребенка:

    • Родная мать или родной отец, которые официально не состоят в браке и содержат ребенка самостоятельно.
    • Приемный отец, приемная мать, физические лица, которые стали попечителями, опекунами либо усыновителями детей и воспитывают их в одиночку.
    • Любое вышеперечисленное физическое лицо, состоящее в браке, в том случае, если второй член семьи письменно оформил отказ от налоговой скидки подобного рода и решил перечислить ее в пользу другого физического лица.

    Следует отметить, что налоговый вычет подобного характера действует до тех пор, пока налогоплательщик, на которого она оформлена, не решит официально зарегистрировать вступление в семейную жизнь.

    Возраст ребенка, дающий право на удвоенный вычет

    Поскольку вопрос, до каких пор физическое лицо можно считать ребенком, довольно спорный, налоговое законодательство отметило это в четвертом пункте статьи, к которой мы уже обращались ранее. Вычет на ребенка предоставляется, если он принадлежит к одной из следующих возрастных категорий:

    1. Несовершеннолетние. Если физическому лицу на сегодняшний день еще не исполнилось восемнадцать лет, то родитель имеет право оформить возврат НДФЛ, связанный с воспитанием ребенка.
    2. Физические лица младше 24 лет. Если ребенку уже есть восемнадцать, но еще нет 24 лет, и он получает образование в учебном заведении, которое имеет лицензию на свою деятельность, то мать- или отец-одиночка могут воспользоваться услугой двойного уменьшения налогооблагаемой базы.

    Обращаем внимание на то, что предоставление вычета за совершеннолетних детей осуществимо только в том случае, если они выбрали очную форму для обучения.

    Размер двойных вычетов

    Каждый родитель или опекун, который самостоятельно обеспечивает ребенка, в первую очередь, думает о том, на какой размер может сократиться его налогооблагаемая база, а уже потом решает, следует ли ему собирать и оформлять необходимый пакет документации. В связи с этим рекомендуем ознакомиться с суммами удвоенных денежных компенсаций:

    • 2800 рублей может получить физическое лицо, которое имеет одного либо двоих детей, причем данная сумма предоставляется за каждого ребенка по отдельности.
    • 6000 рублей – выделяется в качестве вычета для единственного родителя за третьего, четвертого, пятого и каждого последующего ребенка. То есть физическое лицо уменьшает свою базу налогообложения сначала на 2 800 рублей (за первенца), потом еще на 2 800 рублей (за второго ребенка) и после этого еще на 6 000 рублей (за третьего).
    • 24000 рублей – предоставляется для биологического отца либо матери, их жены/мужа, а также усыновителей, если в соответствии с медицинским заключение ребенок признан инвалидом.
    • 12000 рублей – могут получить все остальные физические лица, занимающиеся уходом за инвалидом, которые также имеют право на удвоенную налоговую скидку, но не перечислены в пункте выше.

    ВАЖНО! Налоговая инспекция начисляет денежную компенсацию, равную 12 000 рублей и 24 000 рублей, не для всех физических лиц, являющихся инвалидами, а только для тех, которые принадлежат к первой и второй группам.

    Образец заявления

    Одним из главных видов документации, без которого невозможно осуществить процесс возврата подоходного налога, служит заявление. Для того чтобы правильно составить документ подобного рода, настоятельно рекомендуем учесть следующие советы:

    1. Сделайте ссылку на 218 статью. Обязательно пропишите в документе, что вы действуете строго в рамках закона и руководствуетесь установками статьи о вычетах стандартного типа. Помимо просьбы о предоставлении денежной компенсации, в заявлении нужно указать, с какого числа вы хотите ее получить.
    2. Напишите данные о ребенке. Не забудьте отметить фамилию, имя, отчество и дату рождения ребенка, на которого вы хотите оформить выдачу денежной компенсации.
    3. Укажите тип вычета. Внесите в документ информацию о том, что вы претендуете на налоговую скидку в удвоенном размере.
    4. Проставьте причину, в связи с которой вам полагается повышенная денежная компенсация. Например, двойной вычет на ребенка по закону может быть выдан в случае смерти одного из родителей либо отказа его отца или матери от возможности уменьшения своей налогооблагаемой базы.
    5. Перечислите список документации, которая прилагается к заявлению. Чтобы налогоплательщик мог убедить налогового инспектора в достоверности его слов, указанных в тексте заявления, нужно приложить соответствующие документы. Их перечень зависит от конкретной ситуации, но зачастую это свидетельство о рождении, справка об отсутствии второго родителя, заявление об отказе от налоговой скидки, написанное отцом или матерью ребенка, а также ряд других бумаг.

    Как подтвердить право на начисление удвоенного вычета

    Как уже отмечалось выше, кроме заявления, единственный родитель для налогового вычета должен предоставить и некоторые другие документы, свидетельствующие о его праве на двойной размер денежной компенсации. Список бумаг, которые могут потребоваться в той или иной ситуации, таков:

    • Свидетельство о смерти. Иногда происходит так, что статус родителя-одиночки у физического лица появляется совершенно неожиданно – в результате смерти супруга либо супруги. В этом случае в налоговую службу нужно отправить копию соответствующего свидетельства.
    • Справка из судебных органов. В некоторых ситуациях один родитель пропадает, и о его нахождении не имеется никакой информации. Тогда суд выдает справку о присвоении ему статуса без вести отсутствующего человека.
    • Документ о том, что отец не признал ребенка. К сожалению, все чаще некоторые отцы отказываются от признания своего ребенка, и мать вынуждена указывать в ЗАГСЕ данные об отце на свое усмотрение либо вовсе пропускать информацию о нем в свидетельстве о рождении. В таких случаях для двойного вычета на ребенка нужно сделать копию его свидетельства и получить справку из ЗАГСА.
    • Заявление на отказ от налоговой скидки. Если кто-либо из родителей не хочет получать вычет, то отказаться от него на словах недостаточно. Для того чтобы его начислили второму родителю, следует оформить соответствующее заявление.

    Статья написана по материалам сайтов: assistentus.ru, dolgoteh.ru, advocatim.ru, posobie.net, grazhdaninu.com.

    »

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector