Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Применение вычета за обучение снижает налоговую базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы.

Воспользоваться льготой можно при обращении в ИФНС с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими право.

Возврат налога осуществляется Инспекцией или работодателем.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Содержание

Что собой представляет данный социальный вычет

Вычет в сумме произведенных расходов применяется к налоговой базе по НДФЛ – доходов, полученных в календарном периоде. Возврат производится с учетом ограничения удержанного налога и предела вычета.

Особенности налогового вычета:

  • Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов. Вычет предоставляется в размере меньшей из сумм.
  • В случае превышения суммы платежа за учебу установленного лимита остаток не переносится на будущие периоды. В пределах календарного года можно использовать только часть, ограниченную НК РФ.

Размер льготы зависит от категории лиц, оплата обучения которых произведена налогоплательщиком. Порядок предоставления вычета, категории лиц, обучение которых льготируется, документооборот установлен ст. 219 НК РФ. Законодательством не установлено ограничение в отношении учебных заведений. Допускается заявлять вычеты по обучению, полученному в государственных или коммерческих учреждениях.

Кто может претендовать

Возможность получить льготу имеется при соблюдении условий:

  1. Принадлежность к гражданству РФ.
  2. Наличия в периоде оплаты обучения дохода, облагаемого по ставке 13%.
  3. Предоставления в ИФНС документов, подтверждающих факт обучения.
  4. Осуществления оплаты лицом, заявляющим льготу.
  5. Наличия у учебного заведения государственной аккредитации. Данные лицензии на право предоставления услуг указываются в договоре. При отсутствии сведений к договору необходимо приложить копию лицензии.

Возврат налога не производится по вычетам расходов, компенсированных предприятием (работодателем налогоплательщика), социальным фондом, материнским капиталом или иной структурой. Вычет предоставляется только физическому лицу, понесшему траты.

Возврат налога производится по затратам, понесенным:

  1. На собственную учебу или повышение квалификации. Принимаются расходы, понесенные за учебу в любой форме обучения.
  2. На учебу детей, братьев, сестер, находящихся в возрасте до 24 лет. Учитываются братья и сестры с одним или двумя общими родителями. Льгота применяется для очной системы обучения.
  3. На обучение лиц, находящихся под опекой. Предельный возраст подопечных для получения вычета – 18 лет.
  4. При составлении договора обучения родственников в документе должно быть указано лицо, в дальнейшем заявляющее право на льготу. Заявитель на льготу должен быть указан в качестве заказчика и плательщика за обучение родственника. Допускается указание обоих лиц – обучаемого и заказчика (плательщика). Претендовать на льготу по обучению детей или попечителей имеет право только один из родителей (опекунов).

Сроки

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Сумма и правила расчета

Рассмотрим случай с возвратом налога при оплате обучения детей.

Подготовка пакета документов

Для получения льготы в виде вычета с последующим возвратом переплаченного налога потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Формы подтверждают факт обучения, оплаты, родства и наличие облагаемых доходов. Отдельным документом подается заявление на возврат суммы.

В состав приложений при получении вычета за обучение самого налогоплательщика входят:

  1. Документ, подтверждающий личность.
  2. Справка, подтверждающая доходы. Документ выдается работодателем по форме 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест трудоустройства справки предоставляются со всех предприятий.
  3. Договор, заключенный с учебным заведением. К учреждениям относятся курсы повышения квалификации, ВУЗы, заведения профессионального среднего образования, детские сады и иные образования коммерческого или некоммерческого профиля.
  4. Лицензия учебного заведения при отсутствии данных в договоре.
  5. Документы, подтверждающие произведенную оплату.

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы. Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

При соискании вычета за обучение родственников дополнительно к основному списку бумаг представляются:

  • Для лиц, оплачивающих обучение детей – свидетельство рождения.
  • Для лиц, оплачивающих учебу братьев и сестер – документ, свидетельствующий о наличии родства. В большинстве случаев предоставляется свидетельство о рождении заявителя.
  • Паспорт или свидетельство о рождении родственника, обучение которого оплачивалось.
  • Для опекунов потребуется приложить справку об опеке или решение суда.
  • Официальную бумагу из учебного заведения, подтверждающую очную форму. В случае наличия информации об очном обучении в договоре необходимость в справке отсутствует.

Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору. Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами. В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.

Порядок оформления

Контроль за налогообложением физических лиц и предоставлением льгот производится территориальными ИФНС.

Для получения вычета потребуется:

  1. Обратиться в Инспекцию с пакетом документов, декларацией 3-НДФЛ и заявлением, содержащем просьбу о возврате переплаченного налога. После проведения камеральной проверки и положительном результате заявитель получит сумму на указанный плательщиком расчетный счет. Вычет предоставляется по истечении налогового календарного периода.
  2. Предоставить в Инспекцию документы для проверки права на получение льготы и получить положенную сумму налога у работодателя. Вычет предоставляется на основании извещения, выданного ИФНС в текущем году уплаты НДФЛ.

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

Составление заявления

Возврат сумм излишне уплаченного налога производится в безналичной форме.

После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.

Заявление составляется лицом в письменной форме по образцу, предоставленном ИФНС.

Применяет форма составления заявления:

  1. Вступительная часть или шапка. В правом верхнем углу документа указывают ИФНС, в адрес которой направляется заявление и данные налогоплательщика, заявляющего льготу. Сведения включают фамилию, имя, отчество в полном написании, данные паспорта, адрес регистрации. В обязательном порядке указывается контактный телефон, необходимый для связи в период проверки.
  2. Название документа.
  3. Текст, содержащий просьбу вернуть переплаченный налог, полученный после предоставления вычета, на расчетный счет. В документе требуется указать полные реквизиты банка, открывшего счет лицу.

Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время. Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки. По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.

Некоторые особенности

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.

В состав расходов, заявляемых для получения вычета, включаются только платежи за произведенное обучение. Льгота по сопутствующим суммам не предоставляется. Например, если в стоимость курсов иностранного языка входит оплата ланча, сумма должна быть исключена из затрат. Для получения точной суммы расходов, не относящихся к обучению, потребуется дополнительно предоставить смету затрат учреждения по конкретному обучаемому.

О данном виде социального налогового вычета смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Возврат подоходного налога за обучение

Государство финансово поддерживает граждан, которые помогают стране развиваться: учатся самостоятельно и оплачивают учебу подрастающего поколения. ФНС возвращает часть подоходного налога, удержанных из доходов человека, если он оплачивал обучение.

Рассчитывая на возврат части средств, которые получило государство в виде налогов, родители, близкие родственники и сами обучающиеся руководствуются разъяснениями налоговой службы и налоговым кодексом. Полезную информацию мы систематизировали в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет

Получить возврат налога за обучение могут:

  • родители ребенка, если ему не исполнилось еще 24 года;
  • иностранцы — при условии работы у российских работодателей;
  • близкие родственники — братья, сестры;
  • опекуны;
  • учащиеся учебных заведений, если самостоятельно оплачивали обучение.

Лицо, претендующее на налоговый вычет за обучение — резидент РФ, который имеет доход, облагаемый налогом 13%.

Льгота по НДФЛ не положена:

  • студентам;
  • пенсионерам;
  • индивидуальным предпринимателям на УСН, ЕНВД и патентной системе.

По каким расходам можно получить возмещение

Налоговый вычет на образование можно получить в любом учебном заведении, если у него есть лицензия на осуществление образовательной деятельности:

  • частный детский сад и школы;
  • автошколы;
  • языковые курсы;
  • музыкальные школы;
  • обучение в вузе и техникуме.

Возврат НДФЛ: вузы и автошколы

Возврат налога за учебу в институте производится, если есть лицензию и работает официально.

Студент учебного заведения, вправе обратиться за возвратом НДФЛ независимо от формы обучения: очного, заочного, вечернего. А родители и родственники получают возврат части налогов только в том случае, если ребенок учится на дневном отделении.

Нет разницы и в том, где расположен университет или институт: НДФЛ вернут за обучение российском или зарубежном вузе.

Стоимость получения водительского удостоверения компенсировать получится в случае, если автошкола выдаст:

  • договор на услугу;
  • заверенную копию лицензии;
  • справку, подтверждающую учебу на дневной форме.

Эти бумаги дополняют подтверждением оплаты — банковским чеком или платежным поручением.

Размеры компенсации

При расчете суммы возвращаемого подоходного налога налоговые органы учитывают ограничения:

  • налоговый вычет по затратам на собственные социальные нужды не превышает 120 000 рублей;
  • сумма, которая не облагается налогом при оплате обучения ребенка родителями и родственниками не превышает 50 000 рублей.

Под затратами на социальные нужды законодатель подразумевает расходы на лечение, покупку лекарств, покупку недвижимости или земельных участков, обучение, личное страхование и страхование близких родственников.

Справка: Возврат налога за обучение, оплаченное из средств материнского капитала, не производится.

Пример расчета возврата НДФЛ за учебу одного ребенка

Пример расчета вычета НДФЛ за учебу на собственные средства

Пример расчета возврата НДФЛ с учебы нескольких детей на очном и заочном отделениях

Пример расчета вычета налога НДФЛ с учетом нескольких социальных расходов

Список документов для возврата налога за обучение

Для подачи декларации на возврат НДФЛ за собственную учебу понадобятся:

  • паспорт и копии первых страниц, заверенные владельцем;
  • заявление на возврат НДФЛ (скачать бланк);
  • договор с учреждением образования на имя претендента или заверенная копия,
  • копия лицензии школы или ВУЗа, если данные не указаны в договоре;
  • чек или платежное поручение о переводе денег на оплату учебы, в реквизитах обязательны данные о личности, заключившей договор: фамилия, инициалы, адрес;
  • справка об уплаченном налоге с места работы по форме 2-НДФЛ, при смене работы — из каждой компании;
  • декларация о доходах 3-НДФЛ в оригинале;
  • данные расчетного счета для перечисления возврата НДФЛ.

При оформлении компенсации налоговых отчислений за учебу ребенка к этому списку документов вам нужно дополнительно предоставить:

  • свидетельство о рождении и заверенную копию, справки и другие сведения, подтверждающие родство;
  • справку учебного заведения о дневной форме учебы.

Важно: в договоре на обучение заказчиком должно значиться лицо, претендующее на возврат НДФЛ. Это же правило распространяется на платежные документы.

Если чек или платежное поручение утеряны, обратитесь в банковскую организацию или образовательное учреждение за восстановлением. Эта услуга — платная. Поэтому рекомендуем делать копии и хранить их бережно.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ содержит сведения о полученном доходе и затратах на социальные нужды: учебу, лечение, покупку жилья и др. Правильность заполнения декларации влияет на решение налоговой службы о возврате налога за обучение.

Внести сведения, сформировать и распечатать 3-НДФЛ поможет программа, доступная для свободного скачивания на сайте ФНС. Программа не сложна в освоении: для заполнения декларации необходимо указать личную информацию, размер дохода и налогов.

Готовый отчет направляется через личный кабинет в налоговую или распечатывают для личного посещения.

Перед заполнением декларации получают справку 2-НДФЛ, в ней содержатся сведения о начисленной зарплате и размерах удержаний. Справку выдает бухгалтерия компании, в которой гражданин работал в текущем году.

Людям, слабо разбирающимся в программах, заполнить сведения помогут онлайн-сервисы: никакие программы при этом не нужны. На сайте после регистрации в браузере заполняют поля сведениями: ФИО, возраст, реквизиты паспорта и ИНН, место работы, цели затрат и размер удержаний.

Сервис автоматически проверит правильность и полноту данных, после оплаты заполненная декларация будет доступной для скачивания.

Строгих сроков подачи декларации 3-НДФЛ на возврат за учебу не определяются. Подать можно в любое время в течение года.

При этом нужно учитывать, что заявить право на возврат денег можно только за 3 последних года.

Где получить налоговый вычет

Для получения льготы по НДФЛ граждане обращаются в инспекцию ФНС по месту жительства — эта служба выдает подтверждение о возврате денег. Собрав необходимые документы, претенденты обращаются в ФНС: 1) лично; 2) через портал Федеральной налоговой службы.

Первый вариант целесообразнее: инспектор проверит, правильно ли заполнена декларация и полноту сведений для предоставления возврата. Процедура сэкономит 1-3 месяца, т.е. время проверки данных налоговой службой.

Обращение через сайт подходит для тех, кто раньше обращался за получением возврата и знает, какие именно документы нужно подавать и как их правильно заполнить.

Для подтверждения учетной записи нужно лично посетить ИФНС с паспортом и ИНН, инспектор выдаст логин и пароль для входа в личный кабинет на портале налоговой. Получить подтверждение о возврате можно в ФНС.

Получить вычет на работе

Самый простой способ возврата НДФЛ — обращение к работодателю: после получения подтверждения из налоговой бухгалтерия перестанет удерживать 13% налог из заработной платы на размер возврата налога.

Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

После принятия положительного решения деньги перечисляют в месячный срок с момента обращения, но не раньше, чем закончится проверка.

В заключение

Вы можете вернуть налог на собственную учебу или обучение детей, придерживаясь простых правил и рекомендаций:

  • расчет возврата производят, учитывая ограничения размеров сумм, которые не облагаются налогом;
  • возврат производят, исходя из даты оплаты, а не срока учебы, поэтому вносить плату лучше частями;
  • взять за правило делать копии договоров на обучение, чеков и других важных документов, хранить оригиналы в надежном месте;
  • число обращений в налоговую не ограничено;
  • срок давности обращения за возвратом НДФЛ — три года;
  • налог вернут за год или годы, предшествующие году заявления о компенсации;
  • внимательность при заполнении декларации — залог положительного решения инспектора ФНС о возврате денежных средств.

Социальный вычет за обучение

Что это такое

Вычет за обучение является одним из видов социальных налоговых вычетов, суть которого заключается в возврате гражданину части средств, израсходованных на оплату обучения (как собственного, так и близких родственников). Особенности и порядок заявления данного вида вычета регламентируются ст. 219 НК РФ.

За кого можно получить вычет

Возместить расходы на оплату обучения можно не только в отношении себя, но и своих близких родственников:

  • Брата или сестры, в возрасте до 24-х лет.
  • Детей, не достигших возраста 24-х лет.
  • Подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24-х лет.

Условия получения вычета за обучение

Обратиться за возвратом средств, истраченных на оплату обучения, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

Получить вычет, и не только за обучение, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

Получение в том году, в котором были понесены затраты, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено обучение. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета.

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Учитывая изложенное, не могут заявить вычет неработающие пенсионеры, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, не имеющие официального источника доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет.

Наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление соответствующей деятельности

Если разрешение на осуществление образовательной деятельности у учреждения отсутствует – в вычете гражданину будет отказано.

Примечание: при оплате обучения у ИП самостоятельно (без наемных работников) его проводившего, наличие лицензии не требуется.

Договор и документы об оплате обучения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет

Если гражданин заявляет вычет за своих детей или братьев с сестрами все документы должны быть оформлены только на него, так как он непосредственно нес расходы.

Обучение должно быть оплачено за счет собственных средств

Если обучение было оплачено за счет материнского капитала в вычете гражданину будет отказано.

Размер вычета за обучение

  • 50 000 руб. – на обучение каждого ребенка.
  • 120 000 руб. – по расходам на собственное обучение, а также обучение братьев и сестер.

Примечание: данная сумма является общей для всех соцвычетов, кроме тех, что заявляются за обучение детей и дорогостоящее лечение.

Примеры расчета вычета за обучение

Вычет за собственное обучение

Одновременное заявление вычета за обучение и дорогостоящее лечение

В 2017 году Грознов понес следующие расходы:

  • на оплату собственного обучения стоимостью 50 000 руб.;
  • на покупку лекарств по рецепту врача в размере 65 000 руб.;
  • на оплату дорогостоящего лечения в сумме 150 000 руб.

Вычет за обучение близкого родственника

К вычету он сможет заявить всю сумму затрат за лечение дочери и сестры, так как вычет за обучение детей не суммируется с вычетом за обучение братьев и сестер.

Одновременное заявление нескольких видов социальных вычетов

Так как расходы, понесенные при оплате обучения детей, не включаются в общую сумму социального вычета, Мелехов сможет заявить к возмещению всю сумму затрат по собственному лечению и обучению своего ребенка.

Особенности получения вычета

Срок давности получения вычета

В отличие от имущественного вычета, не имеющего срока давности, социальный можно получить только в течение 3-х лет с даты осуществления затрат. По истечении указанного времени он сгорит.

Многократность получения льготы

Социальный вычет гражданин может заявлять многократно, в течение всей жизни, что значительно отличает его от того же имущественного вычета, получить который можно лишь один раз в жизни (за редким исключением – два раза).

Перенос остатка вычета

Остаток вычета за обучение не подлежит переносу на следующий год, в связи с чем если сразу не удастся получить всю сумму льготы, оставшаяся ее часть сгорит.

Возможность получения льготы при оплате обучения за границей

В отличие от медицинского вычета, при котором обязательным условием является лечение на территории РФ, вычет за обучение может быть заявлен даже в том случае, если обучение происходило за пределами России.

Но в этом случае, возмещению будут подлежать лишь те затраты, что направлены на получение знаний, без учета расходов на проезд к месту обучения, проживанию и питанию там.

Возможность получения вычета за обучение как в государственном, так и в коммерческом ВУЗе

Никаких ограничений, позволяющих принять к учету затраты на обучение в коммерческих учебных заведениях, законодательство не содержит. В связи с чем вычет можно заявить и по расходам на обучение в автошколе, различных кружках, коммерческих детских садах и т.д.

Способы получения вычета за обучение

Вычет за обучение может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором были произведены расходы.
  • По месту работы – в том же году, в котором было оплачено обучение.

Документы для получения вычета

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на получение вычета (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Договор с образовательным учреждением.
  • Лицензия, выданная учреждению на ведение соответствующей деятельности.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
  • Иные документы.

Срок получения вычета

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Как получить налоговый вычет за обучение

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте nalogia.ru.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возвратеRTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

Как получить вычет за обучение в 2017 году

Условия для получения этого вида налогового вычета остались прежними:

  • У вас удерживают НДФЛ, соответственно, есть официальное место работы.
  • Вы оплатили собственную учебу (форма обучения не играет роли), или внесли деньги за учебу детей/подопечных, брата/сестры. При этом их возраст не должен превышать 24 лет, а обучение должно проходить только в очной форме;
  • Оплата была произведена собственными средствами. Не допускается оплата обучения денежными средствами работодателя или материнского капитала;
  • Все расходы на образование имеют документальное подтверждение;
  • Образовательные услуги были получены в учреждении, которое имеет специальную лицензию на осуществление данной деятельности;
  • Вы платили за обучение не ранее, чем три года назад.

Дальше мы рассмотрим способы получения налогового вычета за обучение в 2017 году, его максимальную сумму, а также документы, необходимые для получения вычета.

Оглавление

Как получить налоговый вычет в 2017 году

Социальный вычет за обучение в 2017 году можно получить двумя способами.

  1. Первый – оформить пакет документов для налоговой инспекции. Единственный минус такого варианта – нужно ждать начала следующего года.
  2. Второй вариант получения налогового вычета за обучение — обратиться с заявлением к работодателю, и он просто не будет изымать у вас подоходный налог до того момента, пока вы полностью не израсходуете свой вычет. Чтобы воспользоваться этим вариантом, вам необходимо будет обратиться в ФНС за получением уведомления о праве получения налогового вычета.

Если же вы несли расходы на обучение несколько лет подряд (например, при обучении в вузе), то в 2017 году можно получить вычет за 2014, 2015, 2016 годы, т.е. максимальная сумма будет в три раза выше.

Многие из тех, кто желает возместить деньги, потраченные на учебу, задаются вопросом: можно ли получить вычет за обучение супруга? Ответ на него содержит письмо Федеральной налоговой службы от 24 октября 2016 года. Согласно этому документу, один супруг не вправе получить налоговый вычет за обучение другого супруга.

Однако закон дает нам возможность вернуть часть средств, потраченных на обучение своего ребенка (или приемного). Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Налоговый вычет за обучение ребенка в 2017 году

Ранее мы определили, что вычет за обучение ребенка можно получить:

  • если ребенок обучается очно;
  • ему не исполнилось 24 года.

Также желательно при получении вычета за обучение в 2017, чтобы договор и все подтверждающие платеж документы были оформлены на лицо, претендующее на вычет, в данном случае, на родителя.

Важно! После оплаты за обучение храните все чеки, приходные ордера и иные платежные документы, так как без них не получится оформить налоговый вычет за обучение.

В 2017 году она сможет оформить вычет в размере:

  • 50 000 рублей (лимит вычета на ребенка) * 13% = 6 500 рублей – вычет за обучение сына;
  • 15 000 рублей* 13% = 1950 рублей – вычет за дочь.

Список учреждений, где Вы можете получить вычет за обучение ребенка, на самом деле больше, чем может показаться на первый взгляд. Это и детские сады, школы, различные секции, кружки, курсы, автошколы и т.д. Однако, вычет в этих образовательных заведениях можно получить только при наличии у них лицензии.

Но, конечно, актуальнее всего тема получения налогового вычета за обучение ребенка в высшем учебном заведении. Приведем пример расчета вычета за обучение ребенка в ВУЗе.

Вот еще некоторые нюансы, которые необходимо знать при получении вычета за обучение ребенка:

Факт №1 Для налоговой инспекции, предпочтительной является ситуация, когда в договоре и в платежных документах указана фамилия лица, претендующего на вычет. Но, несмотря на это, возмещение можно получить, и в случае если в этих документах указана фамилия ребенка.

Факт №2 Налоговый вычет за обучение ребенка может получить любой из супругов, независимо от того, чье имя и фамилия значится в договоре и иных документах. Причина — в Семейном кодексе затраты на учебу детей считаются общими расходами.

Факт №3 Вычет предоставляется также и за время нахождения ребенка в академическом отпуске.

Факт №4 Вы можете претендовать на вычет за обучение ребенка, который учится в ВУЗе за пределами страны. Только необходимо подготовить переводы тех документов, которые составлены на иностранном языке и заверить их у нотариуса.

Факт №5 Вычет за обучение подразумевает возмещение затрат только за образовательные услуги. То есть, например, за оплату питания в школе или детском саду не получится возместить потраченные средства.

А теперь ответим на вопрос: Как же получить налоговый вычет за обучение ребенка в 2017 году? На самом деле, процедура получения вычета за обучение ребенка в 2017 году, идентична оформлению вычета за собственную учебу. Точно также можно сдать документы в налоговую, либо получать вычет у работодателя.

Только, подавая документы для вычета за обучение ребенка, не забудьте приложить ксерокопию его паспорта/свидетельства о рождении и справку о форме обучения ребенка. Остальной перечень документов для получения вычета будет общим для возмещения средств за собственное образование и за обучение детей.

Документы для налогового вычета за обучение 2017

Когда Вы придете в налоговую инспекцию, чтобы оформить вычет на обучение, от Вас обязательно потребуют определенный набор документов. Список документов для получения налогового вычета за обучение в 2017 году остался прежним.

Прежде всего перечислим документы, которые хранятся непосредственно у налогоплательщика, а значит сделать их копии не составит никакого труда: паспорт, договор об оказании образовательных услуг, платежные документы.

Также для получения вычета нужно предоставить в ИФНС декларацию 3 НДФЛ и заявление на возврат налога. Эти два документа, заполняются лицом, претендующим на вычет самостоятельно. Бланки для заполнения можно получить у налогового инспектора, скачать на нашем сайте или на сайте ФНС.

Справку 2 НДФЛ Вам предоставят по месту Вашей работы. Копию лицензии можно сделать в образовательном учреждении.

При оформлении социального вычета на обучение в 2017 году за брата или сестру дополнительно нужно подготовить копии двух документов: собственного свидетельства о рождении и свидетельства о рождении брата/сестры. Кроме того, возьмите в ВУЗе (или ином учреждении) документ, в котором будет указана форма обучения.

После того, как в инспекцию поступили Ваши документы для налогового вычета за обучение, у ее сотрудников есть 3 месяца на их проверку. Когда проверка завершится, налоговая инспекция уведомит Вас о ее результатах в срок до 10 рабочих дней. Если Вам одобрили получение вычета за обучение, то денежные средства переведут по указанному Вами в заявлении счету в течение месяца.

Итак, подведем итог. С помощью налогового вычета за обучение мы можем вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение либо обучение близких людей. И при соблюдении обязательных условий и правил, о которых мы рассказали в этой статье, процедура возмещения не представляет проблемы.

Статья написана по материалам сайтов: posobie-help.ru, posobie-na-rebenka.ru, pro-vychety.ru, journal.tinkoff.ru, nalogu-net.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector