Налоговый вычет на детей в 2019 году размеры расчет

Содержание

Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры и лимиты

В особых случаях потребуются и другие подтверждающие документы (например, если родитель платит алименты или поддерживает ребенка, хотя и не состоит в браке со вторым родителем).

Чтобы получить СНВ, если на работе этого сделать не удалось, необходимо подать заявление в ИНФС по месту жительства.
Кроме заявления и подтверждающих документов (в том числе справки 2-НДФЛ, копий 1-й и 2-й страниц паспорта, документов на детей) нужно приложить декларацию 3-НДФЛ.

Ее удобно заполнить в программе на сайте ИФНС РФ. Там же можно найти подробную видеоинструкцию о заполнении справки.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Стандартные налоговые вычеты (далее — СНВ) — очень распространенный способ снизить сумму денежной повинности для граждан.

Однако не единственный Налоговый кодекс наряду с СНВ говорит и о других видах вычетов:

  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • ряд других.

Право на них предоставляется при наличии ряда обстоятельств.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году получить, как и раньше, очень просто — нужно уведомить налоговые органы о том, что у вас есть такое право, и предоставить определенный пакет документов.

Стандартные вычеты по ндфл

При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия.

Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане. Как осуществляется вычет? Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи.

Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс.

рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо).
Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс.
рублей в год.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: изменения, размеры и предоставление

  • один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
  • другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д. Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

  • он (она) не трудоустроен;
  • поставлен на учет в центр занятости;
  • находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

Налоговый вычет на детей в 2018 году размеры расчет

Налоговый вычет на ребенка в 2018

Related Articles

Как нумеровать в книге учета трудовых книжек

Закон прав потребителя гарантия на обувь

М х товарно материальные ценности

Ставить отметку нужно в окошке «число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило N детей» (например, если в семье 3 ребенка, то сюда нужно ставить цифру 1, так как третий ребенок в этой семье один). Что вам положено, если один ребенок уже вырос? К счастью, часто бывает так, что дети вырастают. Если старшему ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится по очной форме обучения, или исполнилось 24 года и закончилось обучение, то вы теряете право на вычет на старшего ребенка. Но у вас есть еще двое, предположим, что им 9 и 14 лет, то вы имеете право на налоговую льготу как на второго и третьего ребенка, то есть 1400 и 3000 в месяц. В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета? Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Конечно, все это семьи с детьми очень поддерживает. Но есть и еще одна льгота, о которой часто забывают как сами налогоплательщики, так и их работодатели.

  • 1400 рублей на первенца, единственного ребенка;
  • 1400 рублей на второго ребенка;
  • 3000 рублей на третьего, четвертого, пятого и последующих детей, не достигших 18 (в отдельных случаях 24) лет.

Очень важно знать, что в том случае, если у каждого из супругов есть ребенок в предыдущем браке, то их совместное дитя считается третьим в семье и имеет право претендовать на налоговую льготу в размере 3000 рублей.
Изменения 2018 года в при расчете налогового вычета.

Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году

Право на двойной вычет имеют:

  • единственный родитель (таким считается родитель тогда, когда второй из родителей умер, безвестно отсутствует или не указан в свидетельстве о рождении ребенка) — до тех пор, пока не вступит в брак.
  • кто-то из родителей, если второй отказался от своего права на вычет в письменной форме.
  • единственный усыновитель, опекун или попечитель.

Имеет ли смысл обращаться за налоговым вычетом на ребенка Решать вам.

Вычет на практике получается совсем небольшим. Представим несколько ситуаций:

  1. У вас один-единственный ребенок.

Тогда для каждого из родителей вычет составит по 1.400 рублей в месяц, то есть 2.800 в сумме.
13% от этой суммы — 364 рубля.

Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры и лимиты

При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия. Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.
Как осуществляется вычет? Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи.

Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс.

рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо).

Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс.

Налоговые вычеты на детей в 2018 году (ндфл и др.)

Применяются вычеты ежемесячно, но законом установлены ограничения по сумме полученного дохода в течение календарного года.

Правовые основы стандартных вычетов Стандартные вычеты на детей регулируются статьей 218 Налогового кодекса.

Право на такой вычет имеют родители, их супруги и усыновители ребенка.

Вычеты на детей предоставляются с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором заканчивается право на вычет.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году в россии

  • Какой налоговый вычет существует на детей в 2018 году в России
  • Как долго можно получать вычет
  • Кто имеет право на такой вычет
  • Кто может получать двойной вычет
  • Имеет ли смысл обращаться за налоговым вычетом на ребенка
  • Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Какой налоговый вычет существует на детей в 2018 году в России Размер такого вычета зависит не только от того, сколько у вас детей, но также сумма вычета меняется, если детей у вас больше двух:

  • 1.400 рублей — вычет на первого и второго ребенка,
  • 3.000 рублей — вычет на третьего и любого последующего ребенка.

Важно понимать при этом, что учитываются все ваши дети, даже взрослые.

Налоговые вычеты для семей с детьми в 2018 году

А закончиться это право может по нескольким основаниям:

  1. совершеннолетие ребенка (18 лет);
  2. если он студент, аспирант, интерн, ординатор или курсант очной формы обучения и ему исполнилось 24 года;
  3. окончание учебы до достижения 24 лет.

Пример 1.
В семье Мироновых пятеро детей: Варвара родилась 15 августа 2017 года; Ивану 5 лет, Софье – 10 лет, Валентин учится в школе, 20 ноября ему исполнилось 18 лет, а Кристине 21 год, она уже самостоятельно работает.
Мама детей пока не работает.

Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел

Если, к примеру, у вас есть совершеннолетний ребенок, на которого вычет уже не положен, а также двое маленьких детей, закон исходит из того, что детей у вас трое.

При этом на второго ребенка вычет будет равен 1.400 рублям, а на третьего — уже 3.000 рублям. Вычет является ежемесячным, то есть, такая сумма не облагается налогом НДФЛ при начислении очередной вашей зарплаты. Существует дополнительный вычет на ребенка-инвалида — 12.000 рублей. Такой вычет является именно дополнительным, он суммируется с вычетом, который положен за этого ребенка в зависимости от того, каким он по счету является у своих родителей. Например, если ребенок-инвалид — первый ребенок в семье, вычет в итоге будет равен 13.400 рублям в месяц. если третьим — 15.000 рублям. Как долго можно получать вычет Право на вычет ограничивается возрастом ребенка (что очевидно), а также вашим годовым заработком.

Вычет на ребенка в 2018 году: размер и последние изменения

Вычет на ребенка в 2018 году: размер и последние изменения.

Стандартные налоговые вычеты — это еще один из способов снижения налоговой нагрузки на граждан. Суть вычета в том, что от полученного дохода отнимается определенная стандартная сумма, которая налогом не облагается.

Применяются вычеты ежемесячно, но законом установлены ограничения по сумме полученного дохода в течение календарного года.

Вычет на ребенка в 2018 году. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ

Стандартные вычеты на детей регулируются статьей 218 Налогового кодекса. Право на такой вычет имеют родители, их супруги и усыновители ребенка.

  1. совершеннолетие ребенка (18 лет);
  2. если он студент, аспирант, интерн, ординатор или курсант очной формы обучения и ему исполнилось 24 года;
  3. окончание учебы до достижения 24 лет.

Вычет на ребенка в 2018 году. Пример 1. В семье Мироновых пятеро детей: Варвара родилась 15 августа 2017 года; Ивану 5 лет, Софье – 10 лет, Валентин учится в школе, 20 ноября ему исполнилось 18 лет, а Кристине 21 год, она уже самостоятельно работает. Мама детей пока не работает. Папа на своей работе имеет право на следующие стандартные вычеты в 2017 году:

  • на Кристину (первый ребенок) вычетов нет, так как она уже достигла совершеннолетия;
  • на Валентина (второй ребенок) – 1 400 * 12 = 16 800 рублей;
  • на Софью (третий ребенок) — 3 000 *12 = 36 000 рублей;
  • на Ивана (четвертый ребенок) — 3 000 * 12 = 36 000 рублей;
  • на Варвару (пятый ребенок) — 3 000 * 5 = 15 000 рублей.

Младшая дочь родилась в августе текущего года, поэтому вычеты ее отцу предоставлены только за 5 оставшихся до конца года месяцев. А Валентин стал совершеннолетним в этом году, поэтому его отец имеет право на вычет до окончания текущего года. Сумма вычета на детей в 2018 году будет предоставлена только на троих детей (Софью, Ивана и Варвару).

Стандартный вычет на детей в 2018 году опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам такой же, как и на родных детей, только на детей, имеющих инвалидность, сумма вычета уменьшена вдвое (6 тысяч вместо 12 тысяч рублей).

Единственный родитель (попечитель, опекун, усыновитель или приемный родитель) имеет право на двойной вычет, то есть все вычеты удваиваются. Прекращается эта льгота в том месяце, который наступит после регистрации единственным родителем официального брака.

Двойной вычет можно получить и одному из родителей или усыновителей. Но в этом случае второй родитель пишет официальное заявление, что он не получает вычетов и не претендует на них, отказывается от них.

Если в период обучения ребенка на очном отделении в образовательном учреждении он оформляет академический отпуск, то предоставление вычетов его родителям не прерывается. Кроме случаев, когда во время этого отпуска ему исполняется 24 года.

Вычет на ребенка в 2018 году. Пример 2. Кондратьевой Кристине в мае исполнилось 22 года, а в июне 2017 года она получила диплом университета. Ее родителям с 1 января 2018 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляться не будет, ведь хотя ей еще и не исполнилось 24 лет, но учебу она завершила.

Вычет на ребенка в 2018 году. ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА НА ДЕТЕЙ

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году, как и в предыдущие годы, носит заявительный характер. А это значит, что работодатель не имеет права самостоятельно принимать решение о применении таких вычетов.

Дело в том, что закон разрешает получать стандартные вычеты только по одному месту получения доходов, то есть, у одного работодателя. И если гражданин работает в нескольких организациях, то он сам выбирает, где получать стандартные вычеты.

Для того, чтобы работодатель начал применять вычеты, надо в бухгалтерию организации предоставить пакет документов:

  1. заявление на налоговый вычет на детей;
  2. свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  3. для ребенка-инвалида — медицинское заключение об этом факте;
  4. справка из образовательного учреждения, если ребенку больше 18 лет (но меньше 24 лет) и он учится на очном отделении.

Это стандартный набор документов для получения вычетов на детей. Но в каждом индивидуальном случае работодатель может потребовать дополнительные бумаги:

  • Решение судебных органов об усыновлении ребенка или установлении отцовства.
  • Копию приказа органов опеки при определении опекунства или попечительства над ребенком.
  • Свидетельство о браке, если на вычет претендует супруга (мачеха) или супруг (отчим).
  • Заявление второго супруга об отказе в получении вычетов на этого ребенка, если один из супругов хочет получать двойной вычет.
  • Справка о заработной плате с прежнего места работы, если гражданин начал работу в данной организации не с 1 января текущего года.
  • начислено: 35 000 рублей;
  • вычеты НДФЛ на детей: 1400 (на Людмилу) + 1400 (на Ирину) + 3000 (на Виктора) = 5 800 рублей;
  • налог на доходы физического лица: 35 000 – 5 800 = 29 200 * 0,13 = 3 796 рублей.

На этот счет идут споры как юристов, так и финансистов, потому что в Налоговом кодексе нет прямого указания на это: суммировать льготы или выбирать большую из них. Есть судебная практика, когда родители добивались суммирования этих вычетов.

Вычет на ребенка в 2018 году. ПРЕДЕЛ ПО ВЫЧЕТАМ НА ДЕТЕЙ В 2018 ГОДУ

Учет дохода для предоставления стандартного вычета ведется с 1 января нарастающим итогом, как и удержание налога на эти доходы. Вот почему при переходе из одного предприятия в другое в течение календарного года надо обязательно на «старом» месте работы взять справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ и сдать ее новому работодателю.

  • январь: 72 000 – (1400+1400) = 69200 * 0,13 = 8996 рублей;
  • февраль: 73000 – 2800 = 70200 * 0,13 = 9 126 рублей;
  • март: 84 000 – 2 800 = 81200 * 0,13 = 10 556 рублей;
  • итого за 3 месяца: 229 000 – 8 400 = 220 600 * 0,13 = 28678 рублей.

На новом месте Шариков получил более высокооплачиваемую должность. До конца года налог с его зарплаты удерживали следующим образом:

  • апрель: 90 000 – 2800 = 87 200 * 013 = 11336 рублей;
  • май: 110 000 * 0,13 = 14 300 рублей. И далее налог удерживался со всей суммы зарплаты, без стандартного вычета.

А какой налоговый вычет на ребенка в 2018 году будет у Шарикова на новой работе?

Налоговый вычет на детей в 2018 году, размеры

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году, размеры представляет собой тематику, которая в большей степени затрагивает работающих родителей. Согласно существующего закона, ежемесячно каждый работающий гражданин выплачивает подоходный налог в размере 13%, который вычитается из его заработной платы. Но, налоговый вычет даёт многим хорошую возможность вернуть часть утраченных в виде налога денег, то есть появляется довольно неплохая возможность с первого месяца жизни ребёнка получать чуть больше денег.

Лимиты на ребёнка.

По существующему закону все стандартные вычеты установлены строго в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Так в ст.213 и 218 Кодекса прописаны категории граждан, которые имеют все права на вычеты. Сегодня существует вполне ошибочное и неправильное мнение, по которому все вычеты положены только многодетным семьям. Если внимательно изучить закон и соответствующие статьи, то это право имеет каждый родитель, у которого есть дети. При этом размер вычета непосредственно зависит от того, сколько детей в семье, и поэтому чем больше вы воспитываете детей, тем больше будет составлять выплата.

На налоговый вычет на детей имеют право не только родители, но и официальный опекун, усыновитель, а также не только мама может их получать, но и оба родителя, а также бабушки и дедушки.

Что касается непосредственно размеров вычетов, то окончательная сумма напрямую зависит от количества детей в семье. По закону можно отметить и выделить следующую информацию.

  1. На первого и второго ребёнка – 1 400 рублей.
  2. На третьего ребёнка – 3 000 рублей.
  3. На четвертого и остальных детей – 3 000 рублей.

Условия получения вычетов.

Возникает вопрос, что необходимо и требуется для предоставления такого вычета? Здесь по закону можно назвать и отметить следующие наиболее важные и значимые условия и моменты.

  • Во-первых, официальное трудоустройство. Иными словами, право на вычет имеют только официально трудоустроенные родители с «белой» зарплатой. Почему? Всё просто, так как сам вычет непосредственно «завязан» на налог по НДФЛ, проще говоря, ваш оклад должен непосредственно фигурировать и в бухгалтерских отчётах работодателя и в Налоговой инспекции.
  • Во-вторых, несовершеннолетние дети. По закону налоговые вычеты положены родителям, чьи дети не достигли возраста 18 лет. Почему? Всё просто, так как, достигнув этого возраста, дети уже оканчивают школу и вправе самостоятельно зарабатывать деньги. Но здесь имеется одно небольшое исключение из правил, заключающееся в том, что налоговые вычеты могут продолжаться, если ребёнок учиться на очном отделении и в ВУЗе или ССУЗе, или, же является аспирантом, интерном. Иными словами, у ребёнка просто-напросто нет никакой возможности зарабатывать, так как всё своё время он проводит на учёбе и занят учебной деятельностью. В этом случае, налоговые вычеты могут продолжаться до 24 лет.
  • В-третьих, размер заработной платы. По закону налоговые вычеты возможно лишь в том случае, если ваш общиё доход не дошёл дл установленного лимита в 350 000 рублей. Иными словами, ваша заработная плата с начала года суммируется, и когда общая цифра превысит установленный лимит, то все выплаты прекращаются. Но пока ваш доход, не достиг этого уровня вы имеете полное право на такой налоговый вычет.

Двойной вычет.

В настоящее время очень часто можно встретиться с двойным налоговым вычетом. Для его получения одному из родителей необходимо отказаться от налоговых льгот, написав для этого соответствующее заявление по месту получения вычета. Это может быть Налоговая инспекция или же место работы. В этом случае, второй родитель имеет полное право на получение двойной компенсации налоговой суммы.

Но есть и второй вариант, когда можно подучить двойной налоговый вычет. Главная его суть заключается и состоит в том, что его может получить родитель-одиночка. Конечно, в Гражданском кодексе нет такого понятия, но Министерство финансов подразумевает под ним следующие варианты и условия.

  1. В свидетельстве о рождении ребёнка указан только один родитель, а на месте второго просто прочерк.
  2. Второй родитель безвестно отсутствует уже долгое и продолжительное время, причём этот факт зарегистрирован в соответствующих органах.
  3. Второй родитель умёр, о чём свидетельствует определённая запись.

Но в том случае, если родители ребёнка живут в так называем гражданском браке и не регистрировали свои отношения официально, то под понятие родитель-одиночка никто не подходит. Об этой важной особенности следует знать и помнить, и не путать с установленными вариантами и условиями.

Если вы решили подать на налоговый вычет на своего ребёнка или же детей, то вам необходимо обратится в Налоговую инспекцию по месту жительства или же по месту работы.

Размеры и лимиты налогового вычета на детей в 2018 году

Работники, у которых есть дети, вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ. Такое право предоставляют родителям – как родным, так и приемным. Образец заявления на налоговый вычет на детей, в каком порядке предоставить вычет, размеры и лимит, свыше которого вычет не предоставляют, смотрите в статье.

Кому предоставлять налоговый вычет на ребенка в 2018 году

В 2018 году родители, опекуны и попечители могут получать налоговый вычет на ребенка по месту своей работы. До какого возраста предоставлять? Он положен на каждого несовершеннолетнего, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет. Стандартные вычеты на детей предоставляйте с месяца:

  • рождения или усыновления ребенка;
  • установления опеки или попечительства;
  • заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Право на детские вычеты имеют те работники, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 218 НК РФ). Исключение – работники-иностранцы:

  • беженцы или получили временное убежище в РФ;
  • трудятся по найму в РФ на основании патента;
  • высококвалифицированные специалисты.

Такие сотрудники вправе претендовать на вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году после того, как приобретут статус налоговых резидентов России (письмо ФНС России от 30.10.2014 № БС-3-11/3689). Несмотря на то, что доходы таких иностранцев с первого дня пребывания в России облагаются по ставке 13 процентов.

Внешние совместители могут выбирать работодателя, у которого станут получать стандартный налоговый вычет. Поэтому, если к вам обратился такой сотрудник, предоставьте такое право. Уменьшите на сумму вычета доходы совместителя, которые начислила ваша организация. Выплаты прочих работодателей не учитывайте (п. 3 ст. 218, п. 3 ст. 226 НК РФ).

Про размер и условия применения остандартных налоговых вычетов по НДФЛ читайте в рекомендации Системы Госфинансы.

Как предоставить налоговый вычет на детей

Предоставляйте работникам вычет по НДФЛ на ребенка по заявлению в произвольной формеи документов, которые подтверждают право на вычет.

Скачать образец заявления

Спецвыпуск журнала «Зарплата в учреждении». Доступен для скачивания!
Узнайте сейчас:
☑ Когда выгоднее уйти в отпуск в 2018 году
☑ Как снизить штраф за СЗВ-М без суда
☑ Как включать премии в расчет отпускных

Перечень документов, чтобы подтвердить право на вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, в том числе в двойном размере, смотрите в таблице.

Таблица 1. Перечень документов, подтверждающих право на детский вычет по НДФЛ

Статья написана по материалам сайтов: zakon52.ru, advokattat.ru, www.tver-portal.ru, 2018-godu.ru, www.budgetnik.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector